Euregio Freizeitbad; hier: Abrechnung 2019

Der Rat der Stadt Würselen nimmt die Ausführungen der Verwaltung zur Abrechnung 2019 zur Kenntnis.

gez. Nießen____

Bürgermeister

gez. Kaisergez. Baumann

StadtkämmererFachdienstleiter 2.1

Darstellung des Vorgangs:

Der Rat der Stadt Würselen hat in seiner Sitzung am 16.11.2017 der vorgeschlagenen internen Umstellung der Abrechnung mit der Euregio Freizeitbad GmbH & Co. KG zugestimmt (VO/17/0290). Dabei werden Ersatzbeschaffungen ab 5.000 Euro als investive Zuschüsse im Jahr der Abrechnung gezahlt und sodann aufwandswirksam über die Nutzungsdauer verteilt.

Für die Abrechnung des Wirtschaftsjahres 2019 stellt sich die Abrechnung nunmehr wie folgt dar:

Abrechnung 2019-konsumtiv-
	Betrag in Euro
Verlust laut GuV	-853.264,89
Abschreibungen	272.893,21
Tilgung Darlehen	-631-440,91
Ersatzbeschaffungen	-30.010,28
Verlustabdeckung gesamt	-1.241.822,87
Zahlungen in 2019 an Aquana	1.139.000,00
Zinsabschlagssteuer für 2019	0,00
Abrechnung der Verlustabdeckung–konsumtiv-	-102.822,87
Abrechnung 2019-investiv-
Abrechnung Verlustabdeckung - investiv-	-60.606,93
Gesamtverbindlichkeit an Aquana	-163.429,80

Durch den vorgenannten Investitionszuschuss ergibt sich folgende Belastung in der Ergebnisrechnung:

Investition	2019 in Euro	Belastung pro Jahr in Euro
		2020 bis 2025	2026 bis 2027	2028 bis 2029
> 5.000,00 Euro	60.606,93	5.264,41	2.813,24	1.696,99
< 5.000,00 Euro	30.010,27	30.010,27

Im vorgenannten Investitionszuschuss mit insgesamt 60.606,93 € sind 20.000,00 € für die Erneuerung des Trinkwassersystems enthalten. Die Erneuerung konnte im Geschäftsjahr 2019 nicht abgeschlossen werden. Die städtische Belastung wird erst mit Aktivierung bei der Euregio Freizeitbad in 2021 starten.

Finanzielle Auswirkungen:

Im Haushaltsjahr 2019 standen auf dem Konto 548301 „Verlustabdeckung Euregio Freizeitbad“ insgesamt Mittel in Höhe von 1.184.000,00 Euro (inkl. üPL) zur Verfügung.

Insgesamt sind Mittel über Zahlungen der laufenden Verlustabdeckung in Höhe von 1.139.000 Euro aufgewendet worden. Es verbleibt ein Rest in Höhe von 45.000 Euro.

Darüber hinaus stehen auf dem Konto 548307 weitere 326.000,00 Euro für die Verlustabdeckung zur Verfügung, hier sind bisher 0 Euro im Ist-Ergebnis im Jahr 2019 aufgewendet worden. Es verbleibt ein Rest in Höhe von 326.000 Euro.

Bei der nun vorliegenden Spitzabrechnung des Aquanas in Höhe von 1.241.822,86 Euro für 2019 kommt es zu einer Spitzabrechnung bei der Verlustabdeckung (konsumtiver Anteil) in Höhe von 102.822,87 Euro. Dieser Betrag wird im Aufwand das Jahr 2019 belasten, daher erfolgt die Abwicklung im Rahmen des Jahresabschlusses 2019.

Für die investive Abrechnung der 60.606,93 Euro stehen unter der Investitionsnummer I-424000001 „Investitionszuschuss Euregio Freizeitbad“ 196.000 Euro zur Verfügung. Das Konto wurde durch die Abrechnung 2018 in 2019 bereits belastet (31.570,82), so dass hier immer noch 164.429,18 Euro zur Verfügung stehen. Da die investive Auszahlung nach dem 31.12.2019 erfolgt ist eine Ermächtigungsübertragung (HH-Rest) aus dem Jahr 2019 im Jahr 2020 zu bilden und zwar in Höhe der 60.606,93 Euro.

Somit stehen dem Aquana insgesamt folgende Zahlungen als Verlustabdeckung für das Jahr 2019 noch zu:

Konsumtiver Anteil	102.822,87 Euro
Investiver Anteil	60.606,93 Euro
Insgesamt	163.429,80 Euro

Auswirkungen auf das Projekt Stadt der Kinder:

Durch die weitere Verbuchung und Übernahme der Verlustabdeckung für die Euregio Freizeitbad GmbH & Co. KG kann zum einen das Schul- und Vereinsschwimmen gewährleistet und das Freizeitbad als attraktiver Standortfaktor insbesondere für Kinder und Jugendliche erhalten werden.

Anlage/n: